קורס מקיף המעודכן לרפורמות והחידושים בתחום בשיתוף מומחי המיסים של
TAXPERTS
אשר יעניק לכם כלים להכרת שפת המס הבינלאומית, בעיות כפל מס ותאונות מס,
פרקטיקה מקצועית בארץ ובחו“ל,
דגשים בתכנוני מס והימנעות מקדימה מתאונות מס המביאות למיסוי כפול בין מדינות.
הקורס ילווה בטיפים מקצועיים ופתרונות פרקטיים להערכות מקדימה למיסוי כפול, ויסקור את
מערכת המס בישראל תוך התייחסות למישור הבינלאומי בעולם עסקאות בינלאומיות, לרבות
אמנות למניעת כפל מס.
מקום הלימודים
תל אביב.
הסמכה
תעודת גמר ”הפרקטיקה במיסוי בינלאומי“
מטעם מכללת מישלב
.
נושאי הלימוד
- עיקרי חוקי המיסוי הבינלאומי
- מעבר ממיסוי טריטוריאלי
למיסוי
פרסונאלי
- העקרונות בבסיס החוק
- כללי מקום הפקת ההכנסה וההשלכות לחבות המס
- תושבות חברה ותושבות
יחיד
- עולה חדש ותושב חוזר ותיק
- הטבות מס
- תושבות חברה, שליטה וניהול
- תושבות יחיד
- תושב ישראל היוצא לעבודה בחו“ל
ורילוקיישן
- אמנות למניעת מסי כפל בין מדינות
- הגדרת תושבות של שתי מדינות מתקשרות
- הגדרת מוסד קבע באמנת המס
- מיסוי לפי סוגי
הכנסות
- זיכוי ממס בין מדינות
- הגדרות כלליות ומסי
חוץ
- מנגנון הזיכוי ממסי חוץ
- חברת משלח יד זרה
- חברה נשלטת
זרה
- חברה נשלטת זרה
- מחירי העברה בעסקאות בינלאומיות
- תקנות מס הכנסה וטפסים רלוונטיים בעת הגשת דוחות כספיים
- מיסוי אמריקאי
- עקרונות בסיסיים במיסוי יחיד וחברה בארצות הברית
- סוגי המס החלים
בארצות הברית
- מיסוי ישראלים המשקיעים בנדל“ן בארה"ב דרך חברות
LLC
- תכנוני מס במבנה חברות בינלאומית
- עקרונות בתכנון מס בינלאומי
- מבנה מיסוי אפשריים
במבנה חברות בינלאומי, תוך ניצול הטבות מסוימות של מדינות אמנה
- פטור השתתפות לחברת החזקות
ישראלית
- פעילות עסקית מחו“ל לישראל: חברה או נציגות פיסקלית
- המלחמה ב“מקלטי
המס“
- הסטת מס בין מדינות
- חילופי מידע בעולם בינלאומי
- גילוי מרצון בינלאומי
- תוכנית ה-
BEPS
- חילופי מידע לפי הסכמים בינלאומיים
- יישום הסכמי
FATCA
- השפעת דרישות הלבנת ההון על המערכת
הבנקאית ועל החשיפה מול רשויות המס
- מיסוי במסחר אלקטרוני
- מיסוי בעולם הווירטואלי
- עסקים באינטרנט ובענן
- מיסוי דרופשיפינג
- מיסוי פעילות במטבעות וירטואלים
- הנפקות מטבע ראשוניות
- החלטות מיסוי ופרה רולינג מול רשויות
המס
- אופן הגשת פניה להחלטות מיסוי
במס הכנסה, מע“מ
- תכנון מס במישור
הבינלאומי
- חידושי חקיקה
- אמנת למניעת כפל המס, מקלטי מס, הסרת כשליים בירוקרטיים
